БДДС – это
бддс – это один из трех финансовых бюджетов. Кроме него есть еще:
- бюджет доходов и расходов (БДР).
- балансовый бюджет.
В БДДС отражаются плановые поступления и платежи, а также считается чистый денежный поток (ЧДП). Вместе с остатками по деньгам последний показывает либо профицит, либо дефицит денежной массы.
Главная цель составления БДДС – управление платежеспособностью компании. Из нее вытекают частные задачи:
- обоснование необходимости привлечения и расчет величины дополнительных финансовых ресурсов (заемных средств);
- осознание нерациональности текущих условий расчетов с контрагентами и их последующая корректировка;
- создание информационной основы для план-фактного анализа денежных потоков и поиска причин нестыковки прогноза и реальности.
Как связать БДДС и БДР или откуда берутся данные
Сразу условимся: в статье мы исходим из того, что организация:
- составляет БДР;
- располагает информацией о том, кому и когда будет платить, от кого и в какой период ждать поступления. Данные о платежах не обязательно должны быть представлены в виде подробных графиков. Подойдут и средние коэффициенты инкассации, рассчитанные по прошлым периодам (об этом – далее).
Такие сведения – залог простого и максимально верного формирования БДДС.
В основе планирования денежных потоков – будущие доходы и расходы. Доходы лягут в основу притоков, а расходы – оттоков. Правда, важно помнить: это совсем не одно и то же. Вот некоторые различия.